涉案总额88亿 兰州警方破获一虚开增值税专用案

　　涉案总额达8.8亿余元，挽回税款损失1300万余元近日，兰州市公安局西固分局在甘肃省公安厅、兰州市公安局指导支撑下，会同税务稽查部门，破获一起特大虚开增值税专用案，打掉一个跨多省连续作案的虚开增值税专用犯罪团伙。目前，该案已被督办，并发起全国数据协同打击。

　　2022年7月，西固分局收到一匿名举报称,兰州有数家公司涉嫌使用相同方式虚开增值税专用，涉案金额巨大。西固分局对此高度重视，迅速联合兰州市税务局第二稽查局等单位成立“7.16”专案组，在甘肃省公安厅经侦总队和兰州市公安局经侦支队大力支持下，开展调查工作。

　　从表面上看，这几家公司证件齐全、经营正常。但通过侦查员的抽丝剥茧，还是发现了端倪。“特别是在疫情期间，在很少有交易发生的情况下，公司的产品购销数额任然居高不下，这几乎是不可能的。”民警唐恒斌说。

　　办案民警抓住这个疑点，立即展开调查取证，在人工逐一核对的基础上，通过对公司交易明细、银行流水进行分析整理，该犯罪团伙逐渐浮出水面。

　　原来，这是一盘踞在兰州的全链条虚开增值税专用团伙，自2020年以来，几家涉案公司通过利用真实业务与虚假交易相掺杂，继而相互虚开增值税专用，实现资金回流。令人吃惊的是，该团伙在兰州范围内互开专用只是冰山一角，实际关联涉及宁夏、山西、河南等全国多省市几十家公司。

　　专案组先后多次赴外省调查，调取全国多家公司工商资料，梳理数据1万余份，查询银行账户280余个、明细30余万条，涉及资金体量过10亿。通过对流、资金流、货物流全维度分析，最终研判出一个在全国跨多省虚开增值税专用的犯罪团伙。

　　在摸清犯罪团伙的基本情况后，专案组20余名警力会同兰州税务稽查干部，同步开展收网行动，抓获6名嫌疑人，成功将该犯罪团伙一网打尽。

　　“该犯罪团伙嫌疑人均从事于石化行业，他们通过中间介绍人，得知对方有利用虚开的抵扣税款的需求后，在利益的驱使下，剑走偏锋。”西固分局经侦大队大队长侯向东说道。

　　近年来，该犯罪团伙在宁夏、山东等地在没有真实交易的情况下，通过相互、连续跨省虚开增值税专用牟取暴利。他们处心积虑躲避公安、税务部门的侦查，最后将虚开至河南、浙江等全国各地90余家公司，数量累计达4910余份，合计8.8亿余元。

　　在侦办过程中，专案组发现，该团伙分工明确、组织严密，通过微信、QQ群，相互签订虚假合同。“团伙成员之间形成攻守同盟，具有较强的反侦查意识，甚至不惜代价毁灭证据，企图逃避法律的制裁，这给我们的工作带来了一定困难。”侯向东告诉记者。

　　为此，省、市、区公安机关协同配合，联合税务部门多次召开联席会议。专案组秉持坚决优化营商环境的决心，摆事实，讲证据，攻心攻坚，终于突破犯罪团伙口供，查清犯罪事实。最终，成功挽回税款损失1338.15万元，冻结资金252万元，实现对虚开增值税专用案件从开票企业到终端受票企业的全链条、全生态打击。

　　虚开、介绍虚开、接受虚开增值税专用，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。兰州警方将联合相关部门，持续严厉打击经济领域犯罪，进一步优化营商环境，切实为兰州经济高质量发展保驾护航。同时，警方也提醒广大经营者：守法经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。

　　根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，虚开增值税专用或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、接受他人虚开行为之一的行为。

　　虚开增值税专用的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

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